Báo cáo thuế là gì? những báo cáo cần nộp theo mỗi thời điểm

Báo cáo thuế là một trong những nhiệm vụ quan trọng mà mọi doanh nghiệp phải thực hiện theo quy định của pháp luật. Việc kê khai thuế đúng hạn giúp doanh nghiệp tránh rủi ro pháp lý, đồng thời thể hiện sự minh bạch trong hoạt động tài chính. Trong bài viết dưới đây, chúng ta sẽ cùng tìm hiểu chi tiết về chủ đề này và các loại thuế cần nộp theo từng thời điểm.

Xem thêm:

• Các báo cáo quyết toán cuối năm
• Các loại chứng từ thanh toán, vai trò và lưu ý khi sử dụng
• Hóa đơn điện từ là gì? Hướng dẫn đăng ký và cách sử dụng

Báo cáo thuế là gì? Tầm quan trọng và các loại thuế doanh nghiệp cần báo cáo

Báo cáo thuế là quá trình doanh nghiệp kê khai, báo cáo các khoản thuế phải nộp với cơ quan thuế theo từng kỳ hạn (tháng, quý, năm). Đây là nghĩa vụ bắt buộc nhằm đảm bảo hoạt động tài chính của doanh nghiệp được giám sát và quản lý đúng quy định.

Báo cáo thuế không chỉ giúp Nhà nước kiểm soát nguồn thu mà còn giúp doanh nghiệp nắm rõ tình hình tài chính của mình, từ đó có kế hoạch quản lý chi phí hiệu quả hơn.

Tầm quan trọng

Báo cáo thuế đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh vì nó ảnh hưởng trực tiếp đến uy tín và sự phát triển của doanh nghiệp. Một số lợi ích quan trọng của báo cáo này mang lại bao gồm:

• Đảm bảo doanh nghiệp tuân thủ đúng quy định pháp luật, tránh bị phạt hành chính.
• Giúp doanh nghiệp quản lý dòng tiền hiệu quả, tránh các khoản phát sinh không đáng có.
• Tạo dựng uy tín với đối tác và ngân hàng khi cần vay vốn hoặc mở rộng hoạt động kinh doanh.

Việc báo cáo thuế chính xác và đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp tránh được các vấn đề pháp lý không mong muốn, đồng thời thể hiện sự chuyên nghiệp trong hoạt động kinh doanh.

Các loại thuế doanh nghiệp cần báo cáo

Mỗi doanh nghiệp khi hoạt động đều phải chịu sự quản lý thuế từ cơ quan nhà nước. Các loại thuế phổ biến hiện nay bao gồm:

• Thuế giá trị gia tăng (GTGT): đánh vào giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ.
• Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN): tính trên lợi nhuận sau khi trừ chi phí hợp lệ.
• Thuế thu nhập cá nhân (TNCN): áp dụng với thu nhập của người lao động.
• Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn: kiểm soát số lượng hóa đơn doanh nghiệp sử dụng.
• Báo cáo tài chính năm: tổng hợp toàn bộ tình hình tài chính của doanh nghiệp.

Việc hiểu rõ từng loại thuế giúp doanh nghiệp chủ động trong công tác kê khai và nộp thuế đúng quy định.

Những loại báo cáo thuế phải nộp theo tháng, quý

Việc kê khai và nộp báo cáo thuế đúng kỳ hạn sẽ giúp doanh nghiệp tránh bị xử phạt do chậm trễ hoặc kê khai sai sót. Dưới đây là các loại thuế quan trọng cần báo cáo hàng tháng hoặc hàng quý.

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Theo Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thuế GTGT được kê khai theo tháng. Tuy nhiên, nếu doanh nghiệp đáp ứng điều kiện theo Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, có thể lựa chọn kê khai theo quý.

Quy định cụ thể như sau:

• Doanh nghiệp có doanh thu năm trước từ 50 tỷ đồng trở lên. Kê khai thuế GTGT theo tháng.
• Doanh nghiệp có doanh thu năm trước dưới 50 tỷ đồng. Được lựa chọn kê khai thuế GTGT theo quý.

Phương pháp kê khai thuế GTGT:

• Phương pháp khấu trừ: áp dụng với doanh nghiệp đang hoạt động và có doanh thu từ 1 tỷ đồng trở lên.
• Phương pháp trực tiếp: áp dụng với doanh nghiệp có doanh thu dưới 1 tỷ đồng hoặc không đủ điều kiện áp dụng phương pháp khấu trừ.

Hạn nộp:

• Kê khai theo tháng: chậm nhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo.
• Kê khai theo quý: chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

Doanh nghiệp cần kiểm tra điều kiện thực tế của mình để xác định phương thức kê khai thuế GTGT phù hợp và đảm bảo thực hiện đúng thời hạn theo quy định.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế thu nhập cá nhân là khoản thuế đánh vào thu nhập của người lao động sau khi đã trừ đi các khoản được miễn giảm. Theo Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, thuế TNCN được kê khai theo tháng. Tuy nhiên, doanh nghiệp có thể kê khai theo quý nếu đủ điều kiện theo Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP.

Quy định về kỳ kê khai thuế TNCN:

• Nếu doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo quý, thì thuế TNCN cũng được kê khai theo quý.
• Nếu kê khai thuế GTGT theo tháng, thì thuế TNCN có thể kê khai theo tháng hoặc quý, tùy theo số thuế phát sinh:
• Nếu số thuế TNCN phải nộp trong tháng trên 50 triệu đồng, kê khai theo tháng.
• Nếu số thuế TNCN phải nộp dưới 50 triệu đồng, được kê khai theo quý.

Cách xác định đối tượng nộp thuế TNCN:

• Cá nhân cư trú: phải nộp thuế TNCN trên toàn bộ thu nhập phát sinh trong và ngoài lãnh thổ Việt Nam.
• Cá nhân không cư trú: chỉ nộp thuế đối với phần thu nhập phát sinh tại Việt Nam.

Hạn nộp:

• Kê khai theo tháng: chậm nhất vào ngày 20 của tháng tiếp theo.
• Kê khai theo quý: chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.

Doanh nghiệp có nhu cầu chuyển từ kê khai thuế TNCN theo tháng sang quý cần gửi văn bản đề nghị lên cơ quan thuế quản lý trực tiếp chậm nhất vào ngày 31/01 của năm bắt đầu áp dụng hình thức kê khai theo quý. Việc kê khai báo cáo thuế theo tháng hoặc quý sẽ được áp dụng ổn định trong cả năm dương lịch.

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp là loại thuế đánh trực tiếp vào kết quả kinh doanh của doanh nghiệp. Các tổ chức, doanh nghiệp có hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ tạo ra thu nhập đều có nghĩa vụ nộp thuế này.

Nguyên tắc nộp thuế TNDN:

• Doanh nghiệp nộp thuế TNDN theo phương thức tạm tính hàng quý.
• Cuối năm, doanh nghiệp phải thực hiện quyết toán thuế TNDN dựa trên kết quả kinh doanh thực tế trong năm.
• Nếu số thuế TNDN tạm nộp trong bốn quý đầu năm thấp hơn 20% so với số thuế phải nộp theo quyết toán năm, doanh nghiệp sẽ bị xử phạt do chậm nộp tiền thuế theo quy định pháp luật.

Hạn nộp:

• Tạm tính hàng quý: hạn nộp chậm nhất vào ngày 30 của tháng đầu tiên của quý tiếp theo.
• Quyết toán thuế TNDN năm: hạn nộp chậm nhất vào ngày 31/3 của năm sau.

Việc kê khai và nộp thuế đúng hạn là nghĩa vụ quan trọng của doanh nghiệp nhằm tránh các rủi ro pháp lý. Tùy vào từng loại thuế và tình hình hoạt động, doanh nghiệp có thể kê khai theo tháng hoặc quý theo các điều kiện quy định tại Nghị định 126/2020/NĐ-CP. Hoặc bạn có thể sử dụng dịch vụ báo cáo thuế để đảm bảo tính chính xác hơn, từ đó tập trung vào hoạt động kinh doanh.

Doanh nghiệp cần lưu ý những gì khi nộp báo cáo thuế?

Nộp báo cáo thuế là một nghĩa vụ quan trọng đối với những doanh nghiệp. Và để quá trình này diễn ra thuận lợi và chính xác, doanh nghiệp cần lưu ý một số điểm quan trọng dưới đây.

• Xác định đúng loại thuế phải nộp. Không phải doanh nghiệp nào cũng phải kê khai tất cả các loại thuế trên. Cần xác định rõ ngành nghề, doanh thu và các nghĩa vụ thuế liên quan.
• Đảm bảo thời hạn nộp thuế. Chậm nộp có thể bị phạt từ 0,03%/ngày tính trên số thuế chậm nộp theo Điều 59, Luật Quản lý thuế 2019.
• Kiểm tra kỹ hồ sơ khai thuế. Sai sót trong báo cáo thuế có thể gây hậu quả nghiêm trọng, bao gồm truy thu thuế, xử phạt vi phạm hành chính hoặc thậm chí điều tra thuế.
• Cập nhật các quy định thuế mới nhất. Chính sách thuế thường xuyên thay đổi, doanh nghiệp cần theo dõi để đảm bảo tuân thủ đúng pháp luật.

Những lưu ý này sẽ giúp ích cho bạn trong quá trình lập và nộp báo cáo một cách chính xác và tiết kiệm thời gian hơn. Nhờ đó, doanh nghiệp có thể giảm thiểu sai sót, tránh các khoản phạt không đáng có và đảm bảo tuân thủ đúng quy định của cơ quan thuế.

Kết luận

Báo cáo thuế là nghĩa vụ quan trọng giúp doanh nghiệp hoạt động hợp pháp và tránh rủi ro pháp lý. Việc hiểu rõ các loại thuế cần kê khai, tuân thủ quy trình đúng hạn sẽ giúp doanh nghiệp vận hành ổn định và phát triển bền vững. Nếu bạn gặp khó khăn trong việc lập và nộp báo cáo hãy để dịch vụ báo cáo thuế của BEE PRO đồng hành và giải quyết khó khăn cho bạn.

BEE PRO

Cảm ơn bạn đã xem bài viết này. Cập nhật các bài viết từ BEE PRO để biết thêm thông tin mới nhất về kế toán, thuế và các quy định chính sách cập nhật.

BEE PRO – Đồng hành tận tâm!