Dịch vụ spa chịu những thuế gì mà các chủ spa cần nắm rõ?

Dịch vụ spa chịu những thuế gì? Có phải nộp thuế tiêu thụ đặc biệt hay không? Trước khi đưa spa vào hoạt động, bạn cần nắm rõ các quy định pháp luật về đăng ký kinh doanh và các mức thuế áp dụng. Trong bài viết này, phần mềm Ninja sẽ giúp bạn tìm hiểu chi tiết về vấn đề này, hãy cùng theo dõi ngay nhé!

I. Dịch vụ spa chịu những thuế gì? Cập nhật mới nhất hiện tại

Theo quy định của Nhà nước, dịch vụ spa sẽ phải chịu các loại thuế như sau và có cách tính thuế cụ thể cho từng loại hình kinh doanh để tránh vi phạm pháp luật:

1. Thuế môn bài

Thuế môn bài là câu trả lời đầu tiên cho thắc mắc dịch vụ spa phải chịu những loại thuế gì. Thuế môn bài là loại thuế kinh doanh mà các cá nhân, tổ chức kinh doanh thường xuyên phải nộp hàng năm cho Nhà nước. Nhằm duy trì giấy phép đăng ký kinh doanh.

Đây là nghĩa vụ bắt buộc đối với cả spa đăng ký dưới hình thức hộ kinh doanh cá thể và doanh nghiệp. Tuy nhiên cách tính sẽ khác nhau, cụ thể:

- Đối với tổ chức, doanh nghiệp

+ Nếu vốn điều lệ trên 10 tỷ đồng, đóng 3 triệu đồng/năm.

+ Nếu vốn đầu tư dưới 10 tỷ đồng, đóng 2 triệu đồng/năm.

+ Các chi nhánh, địa điểm kinh doanh đóng 1 triệu đồng/năm.

- Đối với hộ kinh doanh spa

+ Nếu doanh thu trên 500 triệu đồng/năm, đóng 1 triệu đồng/năm.

+ Nếu doanh thu từ 300 – 500 triệu đồng/năm, đóng 500 ngàn đồng/năm.

+ Nếu doanh thu từ 100 – 300 triệu đồng/năm, đóng 300 ngàn đồng/năm.

2. Thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN)

Đối với hộ kinh doanh dịch vụ spa, thuế thu nhập cá nhân (thuế TNCN) được tính theo công thức sau:

Thuế TNCN spa phải nộp = Doanh thu chịu thuế TNCN x Mức thuế suất áp dụng

- Doanh thu chịu thuế bao gồm tiền bán hàng, cung ứng dịch vụ, tiền hoa hồng, các khoản phụ thu của spa và những khoản doanh thu khác, tính cả những khoản thu được.

- Theo quy định, mức thuế suất áp dụng cho các ngành spa như massage, tắm hơi, gội đầu, làm nail,... là 2%.

3. Thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN)

Thuế thu nhập doanh nghiệp (thuế TNDN) áp dụng cho các spa đăng ký theo hình thức doanh nghiệp được tính theo công thức:

Thuế TNDN spa phải nộp = Thu nhập chịu thuế TNDN x Phần trích lập quỹ Khoa học Công nghệ (nếu có) x Mức thuế suất áp dụng

- Thu nhập chịu thuế TNDN = Doanh thu – Chi phí được trừ + Các khoản thu nhập khác.

- Doanh thu của doanh nghiệp bao gồm tiền thu được từ việc bán hàng, cung ứng dịch vụ, các khoản trợ giá, phụ thu, tiền hoa hồng,…

- Chi phí được trừ là các khoản chi mua nguyên liệu, hàng hóa, thường áp dụng với các doanh nghiệp sản xuất hơn là spa.

- Doanh nghiệp cung cấp dịch vụ spa chịu mức thuế TNDN là 20%.

4. Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế giá trị gia tăng (thuế GTGT), còn được gọi là VAT, là thuế tính trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ khi lưu thông đến người tiêu dùng. Cách tính thuế GTGT mà chủ doanh nghiệp spa cần nắm là:

Thuế GTGT spa phải nộp = Giá sản phẩm/dịch vụ tính thuế GTGT x Mức thuế suất áp dụng

- Giá tính thuế GTGT là giá bán hàng hóa/cung cấp dịch vụ spa mà chưa bao gồm thuế.

- Với hộ kinh doanh thì thuế GTGT là 5%, còn với doanh nghiệp spa là 10%.

II. Dịch vụ spa có phải chịu thuế tiêu thụ đặc biệt không?

Ngoài các loại thuế kể trên, dịch vụ spa còn chịu thêm thuế gì? Kinh doanh dịch vụ spa còn phải nộp một loại thuế khác gọi là thuế tiêu thụ đặc biệt (thuế TTĐB). Thuế TTĐB được tính như thế nào?

Theo Điều 7 Luật Thuế tiêu thụ đặc biệt số 27/2008/QH12 năm 2008, hộ kinh doanh/doanh nghiệp kinh doanh spa có dịch vụ massage sẽ chịu thuế TTĐB với mức thuế suất là 30%. Nếu kinh doanh spa nhưng không bao gồm dịch vụ massage thì sẽ không phải chịu thuế TTĐB.

Vì vậy, hộ kinh doanh hay doanh nghiệp có cung cấp dịch vụ massage cần tách riêng phần doanh thu của dịch vụ này để đóng thuế TTĐB.

Công thức tính thuế TTĐB = giá tính thuế TTĐB x mức thuế suất áp dụng.

III. Một số lưu ý khi đóng thuế cho spa

Dịch vụ spa chịu những loại thuế gì thì bạn đã biết, ngoài ra khi đến lúc đóng thuế, các chủ spa cần lưu ý một số điều sau:

- Kiểm tra kỹ thời hạn nộp thuế để đóng đúng hạn, tránh bị cơ quan thuế xử phạt do đóng chậm. Nếu spa muốn xin gia hạn thời gian nộp thuế, cần chuẩn bị trước khi đến hạn.

- Ngoài việc các cá nhân, hộ kinh doanh phải đóng thuế, còn phải theo dõi tài chính và làm báo cáo thuế nộp lên cơ quan thuế. Nếu không chấp hành sẽ bị xử phạt.

- Các quy định về thuế khá nhiều và phức tạp, nên các doanh nghiệp kinh doanh dịch vụ spa cần có người chuyên môn để xử lý. Có thể thuê kế toán thuế hoặc sử dụng dịch vụ của các công ty thuế.

Bên cạnh đó, ngoài những thông tin về các khoản thuế phải đóng, để thực hiện hoạt động kinh doanh spa một cách hiệu quả, giải pháp đưa ra mà nhiều chủ spa lựa chọn là phần mềm đăng bài. Công cụ với khả năng tối ưu hiệu suất kinh doanh không chỉ giúp tiết kiệm thời gian, chi phí thực hiện mà còn hỗ trợ đạt hiệu quả tối đa.

Kết luận: Như vậy phần mềm Ninja đã cung cấp một số thông tin về dịch vụ spa chịu những thuế gì trong năm 2024. Hy vọng rằng điều này sẽ giúp các chủ cửa hàng cập nhật thông tin một cách nhanh chóng và tuân thủ nghĩa vụ thuế theo quy định.